Aktuelles Steuerrecht 2016/2017

Unser Mandantenrundschreiben 2016 / 2017 Informiert Sie über folgende Themen:

A. Informationen für Arbeitnehmer und Steuerzahler

  1. Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens
  2. Kindergeld / Kinderfreibetrag
  3. Kinderbetreuungskosten
  4. Berufsausbildungskosten
  5. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung eines Kindes sind Sonderausgaben bei den Eltern
  6. Außergewöhnliche Belastungen
  7. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  8. Haushaltsnahe Dienstleistungen und Beschäftigungsverhältnisse
  9. Häusliches Arbeitszimmer
  10. Vermietung und Verpachtung –Verbilligte Vermietung
  11. Teilzahlungen bei Abfindungen
  12. Verluste bei Lebensversicherungen wegen gesunkener Renditen
  13. Freistellungsaufträge ab 2017
  14. Gewinne aus Immobilienverkäufen
  15. Kirchensteuerabzug bei Kapitaleinkünften
  16. Abzug von Werbungskosten bei nacherklärten Kapitaleinkünften
  17. Verlustberücksichtigung bei Beteiligung an Kapitalgesellschaften
  18. Abgeltungssteuer bei Darlehen zwischen nahen Angehörigen
  19. Spenden
  20. Grundfreibetrag / Unterhaltshöchstbetrag
  21. Verschärfung des Selbstanzeigenrechts ab 2015 durch Gesetz und Rechtsprechung
  22. Grunderwerbsteuersätze zum 01. Januar 2016
  23. Grunderwerbsteuerliche Bemessungsgrundlage beim Erwerb einer Eigentumswohnung im Wege der Zwangsversteigerung

B. Informationen für Unternehmer, Freiberufler und Arbeitgeber

  1. Grundsätze zur ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD)
  2. § 241a HGB Befreiung von der Pflicht zur Buchführung und Erstellung eines Inventars
  3. Gesetzlicher Mindestlohn
  4. Das neue Reisekostenrecht ab 01. Januar 2014
  5. Tank- und Geschenkgutscheine
  6. Steuerliche Behandlung von Geschenken
  7. Betriebsveranstaltungen Freibetrag von EUR 110,00
  8. Bewirtungen von Arbeitnehmern ab 01. Januar 2015
  9. Voraussichtliche Rechengrößen der Sozialversicherung für 2017
  10. Künstlersozialabgabe-Verordnung
  11. Hinzuverdienstgrenzen bei Renten
  12. Sonstiges                                                                                                                         
  13. Nettoentgeltoptimierung
  14. Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen
  15. Umsatzsteuerliche Behandlung des betrieblichen Kraftfahrzeugs Veräußerung / Entnahme
  16. Umsatzsteueroption bei Vermietung
  17. Unterbringung von Bürgerkriegsflüchtlingen und Asylbewerbern
  18. Falscher Steuersatz – Achtung beim Vorsteuerabzug
  19. Umsatzsteuervergütung aus anderen EU-Mitgliedstaaten
  20. Kassenführung
  21. Reform des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes
  22. Verfassungsmäßigkeit der Freibeträge im Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz im Europarecht

C. Informationen rund um Kapitalgesellschaften

  1. Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz: Änderungen bei den Größenklassen
  2. Offenlegung des Jahresabschlusses
  3. MicroBilG-Erleichterungen für Kleinstunternehmen – wie funktioniert beim Bundesanzeiger die Hinterlegung der Bilanz inkl. der Angaben unter der Bilanz?
  4. Ordnungsgeldverfahren – Absenkung der Mindestordnungsgelder für Klein- bzw. Kleinstkapitalgesellschaften
  5. Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz – die wesentlichen Änderungen im Einzelabschluss
  6. Wegfall eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen/Rangrücktritt/ steuerliche Berücksichtigung
  7. Haftung des Geschäftsführers für Lohnsteuer
  8. Haftung des Gesellschafters bei Nutzungsüberlassung
  9. Die E-Bilanz – der Jahresabschluss 2015 ist elektronisch zu übermitteln
  10. Geplante Streichung steuerfreier Veräußerungen bei Streubesitzanteilen
  11. Aufweichung der 75% Grenze bei Pensionszusagen?
  12. Finanzierung von Pensionszusagen durch Tantiemen
  13. Geänderte Bewertung bei Pensionsrückstellungen
  14. Vorsicht bei Gehaltserhöhung und Pensionsrückstellung
  15. Untergang von körperschaftsteuerlichen Verlustvorträgen bei Anteils-übertragung im Wege der vorweggenommenen Erbfolge
  16. Erster Entwurf einer neuen Regelung zum körperschaftsteuerlichen Verlustvortrag (§ 8d KStG)
  17. Gemeinnützigkeitsrecht (Vereine etc.): Anerkennung von Aufwands-spenden
  18. Belegvorlagepflicht wird zur Beleghaltepflicht bei Spenden und Mitgliedsbeiträgen
 

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